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Was ist die Verlustverrechnung und warum ist diese wichtig?
Die Verlustverrechnung ist ein wichtiges Instrument, um die Steuerlast auf Kapitalerträge zu minimieren. Verluste aus Wertpapiergeschäften können mit erzielten Gewinnen verrechnet werden, sodass Anleger weniger Abgeltungsteuer zahlen müssen. Die Fondsdepot Bank übernimmt die automatische Verrechnung von Verlusten, sodass Anleger von diesem steuerlichen Vorteil profitieren können.
✔ Optimierung der Steuerlast durch Verlustverrechnung
✔ Automatische Verrechnung innerhalb des Depots
✔ Beantragung einer Verlustbescheinigung für externe Verrechnung möglich
Welche Verlustverrechnungstöpfe gibt es bei der Fondsdepot Bank?
Die Fondsdepot Bank führt für jeden Anleger separate Verlustverrechnungstöpfe, in denen Verluste erfasst und verrechnet werden:
✔ Allgemeiner Verlustverrechnungstopf
- Hier werden Verluste aus Fonds, ETFs, Anleihen und anderen Wertpapieren erfasst.
- Diese Verluste können nur mit entsprechenden positiven Erträgen verrechnet werden.
✔ Aktienverlustverrechnungstopf
- Dieser Topf gilt ausschließlich für Verluste aus Aktienverkäufen.
- Wichtig: Verluste aus Aktiengeschäften können nur mit Gewinnen aus Aktienverkäufen verrechnet werden, nicht mit Fonds oder Anleihen.
Hinweis: Eine Verrechnung zwischen diesen beiden Töpfen ist nicht möglich. Anleger sollten sich darüber im Klaren sein, dass Aktienverluste nicht mit anderen Anlageklassen verrechnet werden können.
Wie erfolgt die Verlustverrechnung im laufenden Jahr?
Die Verlustverrechnung erfolgt bei der Fondsdepot Bank automatisch.
✔ Verrechnung innerhalb des jeweiligen Verlustverrechnungstopfs
✔ Zuerst werden Verluste verrechnet, bevor der Sparer-Pauschbetrag genutzt wird
✔ Kein zusätzlicher Antrag erforderlich – die Bank führt die Verrechnung automatisch durch
Die automatische Verlustverrechnung sorgt dafür, dass Anleger keine unnötige Steuer auf ihre Kapitalerträge zahlen.
Verlustvortrag: Was passiert mit nicht verrechneten Verlusten?
Falls am Jahresende noch nicht verrechnete Verluste bestehen, werden diese automatisch ins nächste Steuerjahr übertragen.
✔ Übertragung nicht genutzter Verluste ins folgende Jahr
✔ Verrechnung mit künftigen Gewinnen möglich
✔ Kein gesonderter Antrag erforderlich – die Bank speichert die Daten automatisch
Durch diesen Verlustvortrag können Anleger von zukünftigen Gewinnen profitieren, indem sie diese mit den offenen Verlusten verrechnen.
Wann und warum benötigt man eine Verlustbescheinigung?
Eine Verlustbescheinigung ist erforderlich, wenn Anleger Verluste mit Gewinnen bei anderen Banken verrechnen möchten.
✔ Sinnvoll, wenn Depots bei mehreren Banken geführt werden
✔ Antragstellung bis spätestens 15. Dezember des laufenden Jahres erforderlich
✔ Verwendung der Verlustbescheinigung in der Einkommensteuererklärung
Wichtig: Die Fondsdepot Bank meldet Verluste automatisch an das Finanzamt, wenn eine Verlustbescheinigung ausgestellt wird. Dadurch können die Verluste in der Steuererklärung geltend gemacht werden.
Ehegattenübergreifende Verlustverrechnung: Wie funktioniert diese?
Bei gemeinsam veranlagten Ehepartnern oder eingetragenen Lebenspartnern können Gewinne und Verluste depotübergreifend verrechnet werden.
✔ Automatische Verrechnung innerhalb eines gemeinsamen Depots
✔ Voraussetzung: Gemeinsamer Freistellungsauftrag muss hinterlegt sein
Erteilen Ehegatten/Lebenspartner einen gemeinsamen Freistellungsauftrag, führt dies am Jahresende zu einer Verrechnung der Verluste den einen Ehegatten/Lebenspartner mit den Gewinnen und Erträgen den anderen Ehegatten/Lebenspartner.
Fazit: Wie können Anleger die Verlustverrechnung optimal nutzen?
✔ Die Fondsdepot Bank übernimmt die automatische Verlustverrechnung, sodass Anleger keine zusätzlichen Schritte unternehmen müssen.
✔ Nicht verrechnete Verluste werden automatisch ins Folgejahr übertragen.
✔ Eine Verlustbescheinigung ist nötig, wenn Verluste mit Gewinnen anderer Banken verrechnet werden sollen.
✔ Ehepaare mit gemeinsamem Depot profitieren von der ehegattenübergreifenden Verlustverrechnung.
Wer mehrere Depots bei verschiedenen Banken führt, sollte rechtzeitig eine Verlustbescheinigung beantragen, um die Verlustverrechnung gezielt zu nutzen und die steuerliche Belastung zu minimieren.
