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Wie funktioniert die Vererbung eines FFB-Depots?
Ein Wertpapierdepot bei der FIL Fondsbank (FFB) gehört zum Nachlass eines Erblassers und kann an die Erben übertragen werden. Damit die Depotübertragung reibungslos abläuft, sind einige wichtige Schritte zu beachten.
Ablauf der Depotübertragung im Erbfall
✔ Meldung des Todesfalls bei der FFB – Die Erben oder Bevollmächtigten müssen die FFB über den Todesfall informieren.
✔ Vorlage der notwendigen Dokumente – Dazu gehören die Sterbeurkunde, ein Erbschein oder ein notariell eröffnetes Testament mit Eröffnungsprotokoll.
✔ Prüfung durch die FFB – Die FFB prüft die Unterlagen.
✔ Entscheidung über das geerbte Depot – Erben können dieses Depot nicht weiterführen, sie müssen entweder ein neues Depot bei der FFB eröffnen oder aber die Fondsanteile auf eine andere Bank übertragen oder verkaufen.
Besonderheiten bei der FIL Fondsbank (FFB)
✔ Erbengemeinschaften – Falls mehrere Erben das Depot gemeinsam erben, ist eine einvernehmliche Entscheidung über das weitere Vorgehen erforderlich.
✔ Vollmachten über den Tod hinaus – Falls eine Vollmacht über den Tod hinaus vorliegt, können Bevollmächtigte weiterhin Transaktionen durchführen, bis die Erbfolge geklärt ist.
✔ Bearbeitungsdauer – Die Bearbeitung kann je nach Umfang der Nachlassprüfung mehrere Wochen in Anspruch nehmen.
Erbschaftssteuer & steuerliche Behandlung des geerbten Depots
Da Fondsanteile und Wertpapiere Teil des Erbes sind, unterliegen sie der Erbschaftssteuer, sofern die jeweiligen Freibeträge überschritten werden.
Welche Freibeträge gelten für Erben?
✔ Ehepartner & eingetragene Lebenspartner: 500.000 €
✔ Kinder: 400.000 €
✔ Enkelkinder: 200.000 €
✔ Eltern & Großeltern: 100.000 €
✔ Geschwister, Neffen, Nichten & entferntere Verwandte: 20.000 €
✔ Nicht-Verwandte: 20.000 €
Steuerliche Folgen der Depotübertragung
✔ Keine Abgeltungssteuer bei der Übertragung – Erben übernehmen die ursprünglichen Anschaffungswerte des Erblassers.
✔ Erbschaftssteuerpflicht bei Überschreiten der Freibeträge – Der Wert der Fondsanteile am Todestag wird für die Berechnung der Erbschaftssteuer herangezogen.
✔ Keine Übertragung von Verlustverrechnungstöpfen – Steuerlich verrechenbare Verluste des Erblassers können nicht übernommen werden.
Abgeltungssteuer beim Verkauf geerbter Fondsanteile
Falls die geerbten Fondsanteile verkauft werden, kann eine Abgeltungssteuer in Höhe von 25 % auf den Gewinn anfallen.
Wie wird der Wert der geerbten Fondsanteile berechnet?
✔ Stichtagsbewertung – Maßgeblich ist der Wert der Fondsanteile am Todestag des Erblassers.
✔ Erhalt der historischen Anschaffungswerte – Erben übernehmen die ursprünglichen Kaufdaten, sodass sich steuerliche Vorteile ergeben können.
Wann fällt Abgeltungssteuer an?
✔ Direkter Verkauf der geerbten Fondsanteile – Auf den Kursgewinn fällt Abgeltungssteuer an.
✔ Halten der Fondsanteile – Die Steuer wird erst bei einem späteren Verkauf fällig.
✔ Sonderfall Altbestände – Fondsanteile, die vor dem 1. Januar 2009 erworben wurden, unterliegen bestimmten steuerrechtlichen Bedingungen.
Schenkungen zu Lebzeiten als steuerliche Alternative
Eine Alternative zur Vererbung kann eine Schenkung von Fondsanteilen zu Lebzeiten sein. Dadurch lassen sich steuerliche Vorteile nutzen.
Vorteile der Schenkung gegenüber der Vererbung
✔ Nutzung der Schenkungssteuer-Freibeträge – Diese Freibeträge können alle zehn Jahre erneut genutzt werden.
✔ Minderung der Erbschaftssteuer – Durch schrittweise Schenkungen lässt sich die Steuerlast langfristig reduzieren.
Praktische Hinweise zur Depotübertragung bei der FFB
Die FFB stellt spezielle Formulare bereit, um den Übertragungsprozess zu vereinfachen.
Welche Formulare müssen eingereicht werden?
✔ Erbnachweis (Erbschein oder Testament mit Eröffnungsprotokoll)
✔ Sterbeurkunde des Erblassers
✔ Legitimationsnachweis der Erben (Post- oder Video-Ident)
Wie lange dauert die Bearbeitung der Erbübertragung?
✔ Prüfung der Unterlagen – Kann je nach Umfang zwei bis sechs Wochen dauern.
✔ Übertragung des Depots – Sobald alle Dokumente geprüft wurden, erfolgt die Übertragung.
Fazit: Wie kann man die Vererbung eines FFB-Depots optimal gestalten?
Wer sein FFB-Depot an Erben weitergeben möchte, sollte sich frühzeitig mit den steuerlichen und rechtlichen Rahmenbedingungen auseinandersetzen.
✔ Erbschaftssteuer & Abgeltungssteuer berücksichtigen – Geerbte Fondsanteile sind erbschaftssteuerpflichtig.
✔ Schenkungen als Alternative zur Vererbung nutzen – Durch vorzeitige Übertragungen können Steuerfreibeträge besser ausgeschöpft werden.
✔ Erforderliche Formulare der FFB frühzeitig einholen – Um Verzögerungen zu vermeiden, sollten alle notwendigen Nachweisdokumente rechtzeitig vorbereitet werden.
✔ Beratung durch Steuerexperten in Betracht ziehen – Gerade bei größeren Vermögenswerten kann eine steuerliche Beratung helfen, die Steuerlast zu minimieren.
Durch eine strategische Planung lassen sich Vermögen erhalten und steuerliche Vorteile optimal ausschöpfen – sei es durch Vererbung, Schenkung oder eine gezielte Depotübertragung.
