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Sind Gewinne aus meinem Depot bei der Fondsdepot Bank steuerpflichtig?
Grundsätzlich unterliegen Gewinne aus Kapitalanlagen in Deutschland der Abgeltungsteuer. Das bedeutet, dass Kapitalerträge aus Ihrem Depot bei der Fondsdepot Bank mit einem festen Steuersatz von 25 % besteuert werden. Zusätzlich fallen Solidaritätszuschlag und ggf. Kirchensteuer an, wodurch sich die Gesamtsteuerbelastung auf bis zu 26,275 % (ohne Kirchensteuer) oder bis zu 28 % – 29 % (mit Kirchensteuer) erhöhen kann.
✔ Dividenden, Zinsen und realisierte Kursgewinne sind steuerpflichtig.
✔ Die Fondsdepot Bank führt die Steuern automatisch an das Finanzamt ab.
✔ Ohne Freistellungsauftrag werden alle Erträge direkt besteuert.
Wie hoch ist der Sparer-Pauschbetrag und wie kann ich diesen nutzen?
Um Anleger steuerlich zu entlasten, gibt es den Sparer-Pauschbetrag, der Kapitalerträge bis zu einer bestimmten Höhe steuerfrei stellt:
✔ 1.000 Euro pro Person und Jahr steuerfrei
✔ 2.000 Euro für Ehepaare oder eingetragene Lebenspartner bei gemeinsamer Veranlagung
✔ Durch einen Freistellungsauftrag kann dieser Betrag automatisch berücksichtigt werden
Wenn kein Freistellungsauftrag erteilt wurde, zieht die Fondsdepot Bank automatisch Abgeltungsteuer auf sämtliche Kapitalerträge ab, auch wenn diese unterhalb des Pauschbetrags liegen.
Tipp: Um unnötige Steuerabzüge zu vermeiden, sollten Sie frühzeitig einen Freistellungsauftrag bei der Fondsdepot Bank einrichten.
Was ist die Vorabpauschale und wie wird diese berechnet?
Seit der Investmentsteuerreform 2018 gibt es die sogenannte Vorabpauschale, die eine fiktive Besteuerung von nicht ausgeschütteten Erträgen bei Fonds vorsieht.
✔ Unter bestimmten Voraussetzungen werden Fonds jährlich mit einer Vorabpauschale besteuert, insbesondere wenn keine Ausschüttung erfolgte.
✔ Die Steuer wird zu Jahresbeginn automatisch von der Fondsdepot Bank abgeführt.
✔ Die bereits versteuerte Vorabpauschale wird bei einem späteren Verkauf verrechnet, um eine Doppelbesteuerung zu vermeiden.
Die Höhe der Vorabpauschale richtet sich auch nach einem gesetzlichen Basiszinssatz, der jährlich vom Bundesfinanzministerium festgelegt wird.
Altbestände: Welche Steuerregelung gilt für ältere Fondsanteile?
Bis 2018 galt für Fondsanteile, die vor dem 1. Januar 2009 erworben wurden, ein Bestandsschutz, sodass Gewinne aus diesen Fonds ursprünglich steuerfrei waren. Durch die Reform der Investmentbesteuerung wurde dieser Vorteil jedoch eingeschränkt. Gewinne dieser Fondsanteile, die vor 2018 entstanden sind, sind weiterhin steuerfrei, für Gewinne ab 2018 gilt ein Freibetrag von 100.000 Euro pro Anleger.
✔ Altbestände bleiben steuerfrei, jedoch gilt für Gewinne seit 2018 eine Obergrenze von 100.000 Euro pro Anleger.
✔ Gewinne, die über diese Grenze hinausgehen, unterliegen der Abgeltungsteuer.
✔ Wer viele Fondsanteile vor 2009 erworben hat, sollte seine Verkaufsstrategie entsprechend anpassen.
Wie wird die Steuer auf meine Kapitalerträge abgeführt?
Die Fondsdepot Bank übernimmt die automatische Steuerabführung, sodass Anleger sich nicht selbst um die Steuerzahlungen kümmern müssen.
✔ Abgeltungsteuer, Solidaritätszuschlag und ggf. Kirchensteuer werden direkt bei der Ausschüttung oder dem Verkauf einbehalten.
✔ Steuerbescheinigung kann für die Einkommensteuererklärung genutzt werden, falls eine Steuererstattung in Frage kommt.
✔ Verlustverrechnung möglich: Gewinne und Verluste werden innerhalb eines Depots automatisch verrechnet, um die Steuerlast zu minimieren.
Fazit: So optimieren Sie Ihre Steuerlast auf Kapitalerträge
✔ Freistellungsauftrag frühzeitig einrichten, um den Sparer-Pauschbetrag von 1.000 Euro (bzw. 2.000 Euro bei Ehepaaren) steuerfrei zu nutzen.
✔ Steuerliche Besonderheiten beachten: Altbestände, Vorabpauschale und Verlustverrechnung können die tatsächliche Steuerbelastung beeinflussen.
✔ Steuerbescheinigung prüfen: Wer in der Steuererklärung Kapitalerträge angibt, kann ggf. eine Steuererstattung erhalten.
✔ Bei Unsicherheiten einen Steuerberater konsultieren, um steuerliche Vorteile optimal zu nutzen.
Die Steuerpflicht auf Kapitalerträge ist ein wichtiger Aspekt der Geldanlage, aber durch die richtige Strategie können Anleger ihre Steuerlast reduzieren und ihre Nettorendite maximieren.
